Cet article a une vocation d’information. Pour toute question plus pointue, n’hésitez pas à contacter directement les impôts.
Vous détenez un compte paypal ? Des cryptomonnaies ? vous vendez sur Vinted ou Leboncoin ? vous faites du télétravail ? Les impacts du numérique sur les déclarations d’impôts sont nombreuses. Focus sur quelques points clés…
Vinted, Leboncoin… Vous vendez en ligne, que devez-vous déclarer ?
Vous vendez des biens vous appartenant, que vous avez utilisés et que vous ne souhaitez pas conserver ? Ces ventes ne sont pas imposables. Attention, il existe quelques cas particuliers, notamment la vente de métaux précieux, bijoux, d’objets d’arts ou de collection, et certains biens dont la valeur excède 5000€
Vous achetez des biens pour les revendre ? Vous fabriquez des produits pour les vendre ? Les revenus de ces activités sont imposables. Attention, selon le montant des recettes annuelles, vous pouvez basculer sur un régime professionnel.
Les plateformes numériques ont l’obligations de transmettre les données des transactions à l’administration fiscales. C’est el cas si le nombre d’opérations réalisés dans l’année est supérieur ou égal à 30 ou si les montants perçus excèdent 2000€.
Ces seuils ne signifient pas automatiquement que ces sommes sont imposables. Ces montants peuvent apparaitre dans votre déclaration pré-remplie sans être imposables.
Plus d’infos :
- Comment déclarer mes revenus issus de l’économie collaborative? (impots.gouv.fr)
- Fiche détaillée (impots.gouv.fr)
Airbnb, Abritel, Gite de France, piscine… vous proposez des locations saisonnières ?
Vous louez un appartement ? votre piscine ? votre jardin ? Votre terrain de tennis ou une place de parking ? Les revenus liés à cette activité sont imposables.
Plus d’infos :
Vous covoiturez, que devez-vous déclarer ?
Les revenus du covoiturage sont exonérés et ne doivent pas être déclarés lorsque les montants reçus se limitent au partage des frais avec les passagers qui m’accompagnent au cours de mes trajets personnels. Dans le cas contraire, les sommes sont imposables et doivent être déclarées.
Télétravail à domicile : comment déclarer ses frais ?
Si vous télétravaillez à domicile, vous avez pu générer des frais professionnels supplémentaires. Parmi les frais liés au télétravail déductibles, figurent notamment les frais suivants :
- Frais de communication (abonnement, souscription à une offre internet ..) ;
- Frais de fournitures et d’imprimés (dépenses de cartouches d’encre, de ramettes de papier) ;
- Achat de mobilier et matériel informatique pour les besoins de votre activité professionnelle ;
Si vous n’avez pas perçu d’allocation destiné à couvrir ces frais de la part de votre employeur et si vous optez pour la déduction des frais réels de vos frais professionnels (plutôt que l’abattement forfaitaire de 10%), vous pouvez déduire des frais professionnels liés au télétravail à hauteur de 2.7€ par jour de télétravail, (soit 59.40€ /mois et 626,40€ /an).
Vous pouvez également déduire les frais de télétravail que vous avez engagés en 2025 pour leur montant exact si cela est plus favorable.
Dans tous les cas, en optant pour la déduction de vos frais au réel, vous devez être en mesure de pouvoir justifier de ces frais.
Plus d’infos :
Vous détenez un compte Paypal, dans une néobanque ou un compte bancaire ouvert à l’étranger ?
Vous n’avez pas à déclarer un compte à l’étranger dans les cas suivants :
- Il sert uniquement à payer des achats en ligne ou à encaisser des ventes de biens,
- Il est lié à un autre compte que vous avez déjà ouvert en France,
- Le total des sommes que vous avez encaissées sur ce compte au cours de l’année ne dépasse pas 10 000 €.
De même, un compte Paypal utilisé seulement pour régler vos achats, ou sur lequel vous avez encaissé moins de 10 000 € dans l’année, n’est pas à déclarer.
En revanche, tous les autres comptes bancaires ouverts à l’étranger doivent être déclarés, même s’ils sont rattachés à un compte français, que vous en soyez le titulaire ou que vous ayez simplement une procuration.
Plus d’infos :
Bitcoin, Ethereum, etc… Vous (ou vos enfants mineurs) détenez des cryptomonnaies ?
Depuis le 1er janvier 2023, le régime fiscal des gains réalisés sur les actifs numériques dépend de votre statut.
En tant que particulier, les plus-values réalisées dans le cadre du patrimoine privé sont taxées au prélèvement forfaitaire unique de 31,4% (12.8% d’impôts et 18.6% de prélèvements sociaux). Il est toutefois possible de renoncer au PFU et de choisir le barème progressif de l’impôts.
Attention, la plupart des plateformes d’actifs numériques sont situées à l’étranger. Il faut alors déclarer les comptes en remplissant la déclaration annexe 3916-3916bis
Plus d’infos :
Les dispositifs DAC7 et DAC8
Le dispositif DAC7 est issu d’une directive européenne qui oblige les opérateurs de plateformes à communiquer aux administrations fiscales des informations sur les opérations réalisées par les vendeurs ou prestataires qui utilisent leurs services.
Le dispositif DAC8 est semblable. Il concerne les plateformes d’échanges qui ont maintenant l’obligation de transmettre les informations liées au cryptomonnaies et le détail des opérations au fisc.
Vos déclarations de revenus peuvent être pré-remplies via ces dispositifs.
Des questions ? Contactez les impôts
Au-delà de ces quelques repères, vous pouvez échanger directement avec une personne des impôts, via la messagerie intégrée au site impots.gouv.fr pour plus de précisions sur votre situation fiscale.
